- ПИК / персонален идентификационен код/ от НАП ( Може да се извади от всеки един офис на НАП безплатно).
- Липса на публични задължения към датата на подаване на годишната данъчна декларация ( Може да се направи проверка с ПИК от НАП)
- Доходи от трудови правоотношения ( или доходи от наем, доходи от друга стопанска дейност, доходи от прехвърляне на права или имущество)
- Сключените застраховки Живот следва да са сключени от застрахователи лицензирани съгласно Кодекса на застраховането. Застраховката следва да отговаря на т. 1, буква а и буква б и т. 3, буква а и буква б от раздел I на приложение № 1 от Кодекса за застраховането(застраховка „Живот“, която включва застраховка само за достигане до определена възраст, застраховка само за смърт, застраховка за достигане до определена възраст или за по-ранна смърт, застраховка „Живот“ с връщане на премии; анюитети; застраховка „Живот“, която включва застраховка само за достигане доопределена възраст, застраховка само за смърт, застраховка за достигане доопределена възраст или за по-ранна смърт, застраховка „Живот“ с връщане напремии, застраховки за брак и за раждане; анюитети; )
- Удостоверение от застрахователя за направени застрахователни премии за застраховки Живот по т. 4.
- Служебна бележка за доходите по т.3.
- Сумата от годишните данъчни основи по т.3 се намалява с внесените през годината вноски по договори за застраховки Живот в общ размер до 10 на сто от сумата от годишните данъчни основи по т.3.
Пример:
Ако едно лице се е осигурявало по месечно трудово правоотношение на минималната работна заплата за цялата 2022 г., ( не са взети предвид болнични, обезщетения и др). Няма други получени доходи за 2022 г. на други основания. Платена застрахователна премия е в размер на 1 000 лв. за 2022 г.Данъчната основа е 7 100 лв. Данъкът, който работодателя му е удържал през 2022 г. е в размер на 710 лв. Данъчното облекчение ще бъде 710 лв, а данъкът, които може да иска да му бъде възстановен от НАП ще бъде в размер на 71 лв.
Пример:
Ако едно лице се е осигурявало по месечно трудово правоотношение 2 000 лв.( брутна заплата) за цялата 2022 г. Няма други получени доходи за 2022 г. на други основания . Платена е застрахователна премия в размер на 1 000 лв. за 2022 г..Данъчната основа е 20 692 лв. Данъкът, които работодателя му е удържал е в размер на 2 069 лв. Данъчното облекчение ще бъде 1 000 лв, а данъкът, които може да иска да му бъде възстановен от НАП ще бъде в размер на 100 лв.
- Подаване на данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ и приложенията към нея.
